Kostas (netas) έγραψε:
Ανταλλαγή πληροφοριών γινεται για ποσά 250.000 και άνω.Απ οτι ξερω...
Εάν ανοίξω τραπ. λογαριασμό π.χ Βουλγαρία ως φυσικό πρόσωπο - κάτοικος Ελλάδος κ εχω π.χ το χρόνο 30.000 έσοδα
η τράπεζα της βουλγαρίας θα μου ζητάει παραστατικά?Και θα μπορω να κάνω αναλήψεις μεσω ατμ?
Εν συντομία:
1. Όταν κάνεις αίτηση ανοίγματος λογαριασμού συμπληρώνεις KYC. Που σημαίνει θα σε ρωτήσουν από που δέχεσαι χρήματα και περίπου τι ποσά. Είναι στην κρίση της τράπεζας το τι θα ζητήσει στην πορεία αλλά δεν είναι καθόλου απίθανο να ζητήσει και κάποιο αποδεικτικό από που προέρχονται τα χρήματα. (π.χ. συμβόλαιο, τιμολόγιο ή οτιδήποτε που να αποδεικνύει πως η προέλευση είναι νόμιμη). Πλέον οι τράπεζες έχουν γίνει πιο αυστηρές σε αυτό το σημείο θέλοντας και μη.
2. Ανταλλαγή πληροφοριών υπάρχει για όλους τους λογαριασμούς (ανεξαρτήτως ποσού). Και ανταλλάσσονται:
α) τα στοιχεία του φορολογούμενου (ονοματεπώνυμο, ΑΦΜ κλπ),
β) τα στοιχεία του λογαριασμού (τράπεζα, αριθμός λογαριασμού, τύπος λογαριασμού)
γ) το υπόλοιπο του λογαριασμού στο τέλος του ημερολογιακού έτους
δ) και ο τόκος που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους.
Με τα παραπάνω στοιχεία οι φορολογικές αρχές ελέγχουν (κατά κύριο λόγο) πως οι τόκοι δηλώνονται (καθώς υπήρχαν πολλοί με καταθέσεις στο εξωτερικό που κέρδιζαν σημαντικά ποσά από τόκους και δεν τα δήλωναν) και πως τα εισόδηματα που έχει ο φορολογούμενος στο λογαριασμό του στο τέλος του ημερολογιακού έτους δικαιολογούνται από τα εισοδήματα που δηλώνει (για να αποφευχθούν περιπτώσεις "άνεργων" φορολογουμένων με καταθέσεις χιλιάδων ή και εκατομμυριων ευρώ). Η τελευταία σύγκριση/διασταύρωση προφανώς δεν μπορεί να είναι ακόμα ακριβής αλλά, αν οι καταθέσεις σου έχουν αυξηθεί για παράδειγμα κατά 30,000 ευρώ σε έναν χρόνο και εσύ δηλώνεις στην εφορία άνεργος με μηδενικό εισόδημα βγάζει μάτια όπως καταλαβαίνεις, επομένως χρειάζεται προσοχή.
Για λεπτομέρειες σχετικά με την ανταλλαγή πληροφοριών δες εδώ. Σελίδες 71-76 από το έγγραφο (ή 72-77 από το pdf).
www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-informa...n-in-tax-matters.pdf